Сопроводительное письмо к 3 ндфл при дарении квартиры

Как писать заявление в налоговую о дарении квартиры родственнику


, и также не обязаны оплачивать налог при получении дара. Оформить дарственную можно самостоятельно, но некоторые физические лица обращаются за помощью в юридические или нотариальные организации. Услуги таких фирм носят возмездный характер, но позволяют грамотно и надлежащим образом заключить договор, учитывая права и интересы каждой стороны.

Если организация, имеющая статус юридического лица (присвоен ОГРН, ИНН/КПП, ОКВЭД) официально ведет учет расходов по выплате вознаграждений, то она обязана удержать НДФЛ при выплате вознаграждения в налоговом периоде 4 000 рублей и более каждому физическому лицу.

Такая организация признается налоговым агентом независимо от того официально или не официально она ведет учет расходов по вознаграждению. Единственное если учет официальный, то такие расходы отразятся в бухгалтерских регистрах. В этом случае действительно организации нужно будет подавать декларацию как налоговому агенту, а также фактически удержать НДФЛ.

В противном случае организация будет привлечена к налоговой ответственности в соответствии с законодательством РФ.

  1. влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Правовые основания привлечения к налоговой ответственности за неуплату налога: частью 1 ст. 122 НК РФ предусмотрено, что за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.3 НК РФ,

  1. влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Правовые основания сроков уплаты налога: частью 4 ст.

Собственнику квартиры, который принял решение о дарении недвижимости стоит ознакомиться с законодательными требованиями, предъявляемыми к такого рода сделкам.

Сопроводительное письмо к 3 ндфл при дарении квартиры

Мама не работает, на пенсии, нужно ли маме подавать декларацию и уплачивать налог? Если же Вы выбрали «расходы», во-первых, желательно приложить копию договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по продаже.

Это нужно, чтобы показать стоимость продажи. В терминах декларации это – доход от продажи. Это желательно, но не обязательно.

Копия не обязательно должна быть заверена нотариально.

Можно заверить ее самостоятельно.

Во-вторых, очень важно (это обязательно) приложить документы (копии) о покупке имущества — автомашины, квартиры, т.п.

(именно этой же автомашины или квартиры, а не другой, если Вы купили другую).

Это нужно, чтобы показать расходы, чтобы у Вас не было налога к уплате.

Откуда информация что 3 НДФЛ должна сдаваться в течение одного месяца с момента получения свидетельства о регистрации имущества в собственности?

Часто важно приложить к декларации правильные документы и сделать это правильно.

Какие документы нужно приложить, зависит от того, для чего Вы подаете декларацию.

Ниже перечислены некоторые ситуации, требующие различных документов.

Если у Вас более одного варианта, прикладывайте, пожалуйста, и те документы, которых требует одна ситуация, и те, которых требует другая. Например, если Вы за один и тот же календарный год отчитываетесь о продаже автомашины и претендуете на налоговый вычет по расходам на обучение, приложите и документы по машине, и документы по обучению.

При этом заявление можно сделать одно, но в него включить и содержимое заявления о машине, и содержимое заявления об обучении. Не нужно прикладывать к декларации паспорт или его копию, если Вы подаете декларацию за себя. Так как даритель передает недвижимость безвозмездно и не получает за это доход, то оплачивать налог ему нет необходимости.

Таким образом, налог на доходы в виде имущества, полученного в дар обязаны уплачивать даже несовершеннолетние дети независимо от возраста.

Так как за несовершеннолетних отвечают законные представители — родители, опекуны, то они и обязаны будут уплатить налог.

Информационнное письмо в налоговую при дарении квартиры

119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей. НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости.

Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.

При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки. Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст. 14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.

Важно При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст.

119 НК РФ. При просрочке исполнения обязательства по оплате налогового взноса, на нарушителя могут быть возложены штрафные санкции.

Вопрос Нужно ли подавать уведомление налоговой о дарении квартиры родственнику? Я подарила квартиру своему сыну. После регистрации безвозмездной передачи налоговый взнос за полученный доход (в виде жилого имущества) не оплачивался, так как мы узнали о том, что при совершении дарения между близкими родственниками лицо, получившее дар, освобождается от уплаты налога.
Однако по месту жительства, где проживает сын, было получено письмо от налогового органа с требованием об уплате обязательного платежа.

Подскажите, правомерно ли такое требование? Ответ Направление в адрес Вашего сына соответствующего письма от налоговой инстанции является ошибочным.

Вопрос ИФНС требует подать заявление с приложением договора дарения с указанием степени родства с приложением копий документов, подтверждающих родственные отношения.

Сопроводительное письмо к 3 ндфл при дарении квартиры

18.1 ст.

217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Выслушав аргументы представителя налогового органа, суд удовлетворил его требования и обязал одаряемого Лопухова доплатить недоудержанные суммы НДФЛ, а также присудил уплатить пеню и штраф. В мае месяце мы лишились возможности применять УСН и должны перейти на ОСН.

Возникающие вопросы: Какие документы мы должны предоставить в налоговую инспекцию, кроме уведомления. Как заполнять…… ВАЖНО! Неважно, получает гражданин (не близкий родственник) квартиру целиком или только ее часть. И в том, и в другом случае доход облагается тринадцатипроцентным налогом. В договоре дарения может быть отражено условие о праве дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.

Обращение в учреждение, которое специализируется на таких вопросах, позволит значительно сэкономить время, а также все документы будут приняты в налоговой инстанции с первого раза без дополнительных доработок. Сама сделка по безвозмездной передаче имущества другому лицу не облагается никакими налогами.

Именно поэтому дарение является одной из предпочтительных сделок между лицами с целью передачи недвижимости.

Дополнительно налоговый орган может потребовать и другие бумаги, так как могут появиться дополнительные вопросы.

Каждый гражданин, обладающий собственностью, обязан платить налог на имущество, поэтому контролирующим органам очень важно знать, какая недвижимость имеется у физических лиц.

Нельзя дарить работникам образовательных или медицинских учреждений в случаях, если граждане, которые хотят подарить недвижимость, или их родственники находятся на обучении или лечении в этих учреждениях. Есть также запрет на дарение между коммерческими организациями.

В данном разделе Вы можете ознакомится с примером по заполнению налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ при дарении имущества.

Дело в том, что теперь, по факту заключения соглашения просто обязаны осуществить налоговое узаконивание всей процедуры. Формы и Бланки).

Информационнное письмо в налоговую при дарении квартиры

Но налоговая инспекция не может сама установить Ваши родственные связи, поэтому, во избежание недоразумений, я рекомендую отправить в налоговую инспекцию письмо примерно такого содержания: В инспекцию № От ФИОПроживающийПаспортные данныеТелефон ПОЯСНЕНИЕ Настоящим письмом уведомляю Вас о том, что в 20 году я получил (такое-то имущество) по договору дарения. Даритель является моим близким родственником, в связи с чем, полученное имущество не облагается налогом на доходы согласно ст.217 НК п.18.1.

Приложение:документы, подтверждающие родство (копия);договор дарения (копия).Число, подпись, расшифровка. При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу.

Если сведения, подлежащие заполнению в конкретной графе, отсутствуют, в ней ставится прочерк. К слову, согласно п. 1.12.2, прочерки также ставятся во всех ячейках, которые остались незаполненными, и в частично заполненных полях декларации.

Согласно п. 4 ст. 229 НК, в налоговой декларации одаряемый указывает все полученные им доходы, подлежащие налогообложению (в данном случае доход в виде подарка), источники их получения и подлежащие уплате налоги и суммы таких налогов. Декларация может быть заполнена как лично одаряемым, так и его уполномоченным представителем. В случае заполнения и подачи декларации представителем, к подаваемым вместе с ней документам следует приложить копию доверенности, на основании которой действует представитель.

Срок подачи декларации Согласно абз. 2 п. 1 ст. Росреестре и получить там соответствующий документ.

  1. Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  2. Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.
  3. В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:
  4. Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  1. реквизиты территориального подразделения налогового органа;

Сопроводительное письмо к 3 ндфл при дарении квартиры

Возникающие вопросы: Какие документы мы должны предоставить в налоговую инспекцию, кроме уведомления.

Как заполнять…… Важно, чтобы в договоре было указано, что сделка состоялась между двумя близкими родственниками, а также нужно иметь бумаги, способные подтвердить родство. В договоре дарения может быть отражено условие о праве дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого. Обращение в учреждение, которое специализируется на таких вопросах, позволит значительно сэкономить время, а также все документы будут приняты в налоговой инстанции с первого раза без дополнительных доработок.

Поскольку государство не получает в данном случае доход в виде подоходного налога, форму 3 НДФЛ можно не подавать. Или же подать с нулевой отчетностью. Существенных различий между дарением квартиры близкому родственнику или другому лицу не имеется. К последней категории отнесены те, кто не состоит в родственной или семейной связи с другой стороной сделки.

Посторонние лица не пользуются какими-либо преимуществами или исключениями, установленными для процедуры дарения квартиры.

Каждый гражданин, обладающий собственностью, обязан платить налог на имущество, поэтому контролирующим органам очень важно знать, какая недвижимость имеется у физических лиц.

Налог при дарении недвижимости, в том числе, налог при дарении квартиры уплачивает одаряемый.

Уплачиваемым налогом является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В качестве налоговой базы для определения величины НДФЛ выступает рыночная стоимость недвижимости, а в качестве источника сведений о рыночной стоимости принимается отчет независимого оценщика.

Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении. Дело в том, что теперь, по факту заключения соглашения просто обязаны осуществить налоговое узаконивание всей процедуры.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ? Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Налогоплательщику потребуется паспорт, свидетельство о праве владения квартиры, договор дарения, документы, подтверждающие родство с дарителем.

Информационнное письмо в налоговую при дарении квартиры

Это очень важный элемент! Если вид полученного дохода входит в перечень, который установлен в налоговом кодексе в качестве не облагаемого налогом вида дохода, то декларацию подавать не надо.

В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками.

В судебном заседании представитель налогового органа утверждал, что, согласно ст. 41 НК, указанный объект недвижимости, полученный Лопуховым в качестве дара, является его доходом в натуральной форме, который является экономической выгодой.

Такая экономическая выгода подлежит налогообложению исходя из ее именно рыночной, а не кадастровой стоимости. Такие выводы основаны на том, что кадастровая стоимость не свидетельствуют о реальной оценке стоимости объекта недвижимости исходя из того, что она не учитывает всех требуемых для ее определения характеристик: стоимости других объектов недвижимости, спроса на такие объекты в конкретном регионе и прочих существенных обстоятельств, определяющих реальную экономическую выгоду, полученную Лопуховым на момент дарения.

Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ. Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  1. если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  2. если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  3. если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога.

Важно Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит.

Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры. Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов.

Согласно указанному порядку, декларация может заполняться рукописным или печатным способом с использованием лишь синих и черных чернил.

Нужно ли писать сопроводительное письмо налоговая декларация 3 ндфл

Образец пояснительной записки к налоговой декларации по УСН можно посмотреть на сайте www.nalog.ru.Важно!

Как написать письмо в налоговую о разъяснении, образец. Письмо оформляется в классическом виде на чистом листе формата А4, в печатной (предпочтительно) или рукописной форме с соблюдением регламентов ведения официальной переписки и может быть составлено как физическим, так и юридическим лицом.Образец пояснительной записки в ИФНСНесмотря на то, что административных мер за срыв сроков в данном случае не предусмотрено, все пояснения следует предоставлять в кратчайшие сроки во избежание переноса общего периода рассмотрения декларации. Сопроводительное письмо в налоговую о предоставлении документовВо всех случаях налогоплательщик должен принять требование к рассмотрению, определить для себя характер изложенных вопросов, составить свой план действий и предоставить откорректированную версию пакета документов, который может содержать:

  1. Исправленную декларацию 3-НДФЛ под номером соответствующей корректировки в верхней части титульного листа документа.
  2. Дополненную сопроводительную документацию в виде справки о доходах по форме 2-НДФЛ, договоров о реализации зарегистрированного движимого или недвижимого имущества с получением прибыли и сформированной в результате этих действий налогооблагаемой базы. Сюда же относятся недостающие бумаги, подтверждающие расход лица на лечение, обучение или жилую недвижимость, которые доказываются чеками, кассовыми ордерами или документами, подтверждающими внесение платежей по ипотечному или другому целевому кредиту. Юридические лица в данном случае должны уделить особое внимание налогу на прибыль и НДС с формированием доказательной базы.

Лица, отчитывающиеся по упрощёнке, должны предоставлять документацию об авансировании налога на прибыль за каждый квартал, в противном случае, упрощенец рискует быть переведённым на полноценную систему налогообложенияОтвет на требование о предоставлении пояснений по налогу на

Информационнное письмо в налоговую при дарении квартиры

Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено.

В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

Внимание Срок подачи декларации Очень важным моментом является соблюдение срока направления 3 НДФЛ в ИФНС.

На это отводится всего один месяц с момента получения свидетельства о регистрации имущества в собственности.

Важно Кроме того, специалисты четко знают, какие документы нужно приложить к декларации, чтобы избежать уплаты НДФЛ при дарении квартиры близкими родственниками. При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными. Инфо Второй способ – сделать это все самостоятельно. Это позволит сэкономить определенную сумму средств, но потребует существенных временных затрат, особенно, если оформление декларации производится впервые.

Получить образец заполнения 3 НДФЛ можно в сети Интернет, но лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и на оформить ее в соответствии с рекомендациями, которые, как правило, размещены на стендах в зале приема физических лиц.

Инструкция по оформлению декларацию по договору дарения квартиры Заполнение и предоставление 3 НДФЛ следует производит в несколько этапов:

  1. Первым шагом должен быть сбор необходимых документов.

Договор, который предусматривает возможность на передачу дара после смерти дарителя, является ничтожным. Кто платит налог: даритель или одаряемый После государственной регистрации перехода права собственности на основании договора дарения у лица, ставшего обладателем недвижимого имущества, возникает обязательство по оплате налога, по причине полученного им дохода (ст. 210 НК РФ). Граждане, получившие в дар квартиру, после регистрации права собственности на нее обязаны направить в налоговую инстанцию по месту своего проживания определенный перечень документов, а именно: Даритель

Сопроводительное письмо к 3 ндфл при дарении квартиры

Почитать подробнее о том, чем отличаются эти два случая, можно на страницах раздела «Налоги»: » Продали жилье » и » Продали машину «.

Если Вы выбрали «вычет», единственное, кроме декларации, что Вам желательно приложить, — копию договора купли-продажи либо аналогичного документа по продаже не нужно нотариального заверения.

Это нужно, чтобы показать стоимость продажи. Копия не обязательно должна быть заверена нотариально.

Можно заверить ее самостоятельно. Как — описано ниже. Если же Вы выбрали «расходы», во-первых, желательно приложить копию договора купли-продажи либо аналогичного документа по продаже.

В терминах декларации это — доход от продажи. Это желательно, но не обязательно.

Во-вторых, очень важно это обязательно приложить документы копии о покупке имущества — автомашины, квартиры, т.

Это нужно, чтобы показать расходы, чтобы у Вас не было налога к уплате. Как правило, нужны именно 2 документа — копии 1 договора купли-продажи либо аналогичного документа по покупке и 2 платежного документа, который подтвердит, что Вы действительно заплатили. Платежный документ может быть различным, в зависимости от способа оплаты.

Например, это может быть платежное поручение при оплате безналичным расчетом через банк. Если Вы прилагаете к декларации заявления на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие документы, как правило, нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно.

В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично не по почте и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. При заверении копий самостоятельно, такое заверение обязательно должно включать фразу «Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи лучше фамилия, имя, отчество полностью и дату заверения.

То есть Вам необходимо написать все это на каждом листе документа.

Информационнное письмо в налоговую при дарении квартиры

Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог. Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства.

Важно Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар.

Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке.

Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности.

Внимание Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её. Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение.

Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.

Содержание

  • Когда возникает налоговая обязанность?
  • Как заполнить форму декларации?
  • Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении?
  • Когда нужно подавать декларацию?
  • Дарение близкому родственнику: подаётся ли декларация?

Когда возникает налоговая обязанность? Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения.

В рассматриваемом случае таким объектом является квартира. Вычет можно получить:

  1. По затратам, связанным с ремонтом или отделкой жилья.
  2. После покупки квартиры или строительства дома.
  3. По расходам за уплату процентов за ипотечный кредит.
  4. Ввиду приобретения земельного участка.

Среди вышеуказанных оснований, при наличии которых можно получить вычет, не указано заключение договора дарения. Стороны по сделке — даритель и одаряемый — не имеют право на налоговый возврат.

Сопроводительное письмо к 3 ндфл при дарении квартиры

По завершении года, в котором Росреестр зарегистрировал право собственности на квартиру, и владелец начал уплачивать за нее проценты по взятым кредитам займам , он вправе подать в свою территориальную инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь речь идет о фактически погашенных процентах по займам и кредитам, взятым на решение квартирного вопроса. О том, какие документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку нужно собрать в году, сказано в:.

Также см. Не забудьте: чтобы при покупке квартиры в ипотеку сделать возврат НДФЛ через инспекцию, необходимо также подать соответствующее заявление. Подробнее об этом см. Еще в целом понадобятся паспорт и справка о доходах по форме 2-НДФЛ. А все документы по ипотечному кредиту должен предоставить банк.

Закон выдвигает строгие требования к их форме и содержанию.

Однако это забота только специалистов кредитной организации, а не покупателя жилья. Важный нюанс: договор на ипотечный заем или кредит должен быть именно целевым.

То есть в нем прописано условие о том, что единственное допустимое направление расходования предоставленных по нему средств — покупка жилья дома, квартиры, комнаты, долей в них. Онлайн бухгалтерия Изменения с года Наш блог на Клерк.

Подписаться на рассылку. Возврат НДФЛ в году: документы при покупке квартиры в ипотеку 21 марта , Что говорит закон Имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку физическому лицу положен на основании подп. О том, какие документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку нужно собрать в году, сказано в: подпунктах 6 и 7 п.

Перечень Установленные законом документы на вычет в году при покупке квартиры в ипотеку включают: Общий перечень подп. Договор о покупке квартиры. Документ от Росреестра, подтверждающий право собственности на купленную квартиру свидетельство или выписка из ЕГРН.

Документы об оплате стоимости квартиры.

Специальный перечень в связи с ипотекой п.

Документ о перечислении денежных средств в погашение процентов.