Налог на продажу квартиры если квартира получена по договору мены

Налог на продажу квартиры если квартира получена по договору мены

НДФЛ с продажи квартиры, полученной по расселению в 2020 году


217.1 НК РФ установлен для целей налогообложения доходов такие минимальные максимальные сроки владения имуществом:

  1. три года для жилья, приобретенного в собственность при наследовании либо в результате дарения, процесса приватизации, ренты;
  2. пять лет в прочих ситуациях.

Важно!

При расселении ветхого жилья, которое принадлежит гражданину на праве собственности, принимают во внимание только период владения выданной жилплощадью.

Опираясь на ст. 576 ГК, к договору мены применяют требования купли-продажи.

Точнее, собственник имеет право на имущественный вычет (от суммы, не превышающей 1 млн.

руб.), или снизить сумму дохода, облагаемого налогом, от реализации жилища на сумму затраченных и документально утвержденных трат, связанных с его приобретением.

В ситуации если пяти лет со времени выдачи документа о собственности на нынешнее жилье не истекло, соответствующий вычет, который возможен при ее реализации, равен всего 1 млн. р. (ст. 220 НК РФ пп. 1 п. 1). Рассмотрим примерный расчет. При продаже однокомнатной квартиры на сумму 1 600 000 руб. размер НДФЛ будет 78 000 руб.
((1 600 000 – 1 000 000) х 13 процентов).

В случае если жилье дороже, налоговый сбор будет непосильным. Для получения вычета необходимо направить декларацию в налоговую не позже 30 апреля года, идущего за годом реализации. НДФЛ требуется уплатить не позже 15 июля этого же года.

Какие конкретно затраты имеются в виду в налоговом законодательстве не обозначено.

Учитывают расходы разного рода, подходящие под это понятие. Так как в нашей ситуации реализуемый объект недвижимости получили в обмен на старый, учитывается:

  • стоимость предыдущей жилплощади на дату передачи ее городу. Она отмечается в договоре мены, подписанным с госорганами (ЖК РФ, ст. 32);
  • траты на приобретение предыдущего жилого помещения.
  • Имеет ли гражданин право реализовать квартиру, которая получена по программе под названием «Ветхое жилье»?

Если жилое помещение предоставляется

Налог с продажи квартиры, приобретенной по договору мены

В соответствии с пп. 1 п. 1 и пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ налогоплательщик при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст.

217.1 НК РФ (пяти лет по общему правилу либо трех лет в особых случаях), не превышающем в целом 1 млн руб.

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ вместо получения вышеуказанного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Таким образом, если в договоре мены цена приобретенной квартиры прямо не указана, в расчете налогооблагаемой базы в целях исчисления налога на доходы физического лица, полученного при последующей продаже той же квартиры, справедливо учесть расходы на ее приобретение в размере фактически произведенных и документально подтвержденных затрат на строительство коттеджа, переданного в обмен на данную квартиру.

Если в договоре мены прямо указана цена квартиры, расходы на ее приобретение в соответствии с правилами пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ для целей уменьшения налогооблагаемой базы по полученному доходу при ее последующей продаже правомерно приравнять к данной цене. Она же будет являться ценой проданного (переданного в обмен) коттеджа (как имущества, не относящегося к недвижимому, поскольку его строительство не было завершено).

Следует иметь в виду, что в обоих случаях также выявляется стоимость имущества (незавершенного строительством коттеджа), переданного в обмен на приобретенную квартиру: либо по

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Alexander Zamaraev/FotoliaУказывать стоимости квартиры в договоре в данном случае необязательно.

Стороны в договоре становятся продавцом и покупателем. Вместо денег сторона обязуется взамен передать свою квартиру. Недвижимость и товары, которые указаны в договоре мены, признаются равноценными (ст.

568 ГК РФ), если там не указана стоимость недвижимости.При независимой оценке стоимости квартиры оценщик руководствуется исключительно ситуацией на рынке. Расходы собственника никак не влияют на фактическую стоимость его имущества на общем рынке продаж.

Если в договоре прописана стоимость обеих квартир, то, соответственно, собственник с меньшей стоимостью будет вынужден доплатить покупателю более дорогой квартиры. Эта разница и является расходами при мене квартир, но она учитывается, только если в договоре мены указывать стоимость обоих объектов. В таком случае к договору мены применяются все те же правила, как к договору купле-продажи.
Исходя из этого, НДФЛ в размере 13% вычитается из полной стоимости квартиры без учета стоимости, потраченной на доплату по договору мены.Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор мены приравнивается к договору купли-продажи. При продаже квартиры, находящейся в собственности менее пяти лет, гражданин обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от полученной суммы при продаже, при этом он может воспользоваться правом налогового вычета до 1 миллиона рублей (то есть полученная сумма от продажи минус 1 млн рублей равно сумма, облагаемая 13% налогом).

Или же можно уменьшить сумму, подлежащую налогообложению, на сумму фактически понесенных расходов в связи с приобретением нового жилья (ст. 220 Налогового кодекса РФ).Согласно ст.

567 Гражданского кодекса РФ, к договору мены применяются правила купли-продажи, при этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен. При указании стоимости в договоре возможно уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов. Однако следует обратить внимание на то, что, согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, такие расходы должны быть документально подтверждены.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Нужно ли платить налог при обмене квартиры?

Доплату стороны передают стандартным образом как при покупке квартиры.Статья 217 Налогового Кодекса устанавливает налог от продажи недвижимости 13% от полученной суммы.

Для нерезидентов РФ процентная ставка равна 30%. Ставка едина по всей территории РФ.Если недвижимость в собственности нескольких граждан, то для каждого ставка рассчитывается отдельно пропорционально доле, которой он владеет.Если происходит обмен недвижимого имущества, то доход сторон считают, исходя из стоимости объектов. Если таковая не была указана, то в расчет берется рыночная цена.

В случае получения доплаты одним из участников сделки, эта сумма будет считаться налоговой базой.После согласования условий соглашения алгоритм действий таков:

  1. после завершения перерегистрации права собственности получить выписку.
  2. передать второй стороне доплату;
  3. подать в Росреестр документы для перерегистрации прав собственности;
  4. заключить договор мены;

Если имела место доплата, то возможно подать документы на получение налогового вычета.

Ограничений размера доплаты нет, поэтому можно получить на всю сумму. Если передается жилье между родственниками, то в Налоговой Инспекции могут отказать в выплате вычета.Чтобы зарегистрировать обмен объектами недвижимости, владельцы жилья должны подготовить:

  1. правоустанавливающие документы;
  1. паспорта;
  2. договор мены;
  3. согласие второго из супругов, если квартира приобретена в браке;
  4. заявление на госрегистрацию.
  5. кадастровый паспорт;
  6. квитанция, подтверждающая оплату госпошлины за регистрацию сделки;

Подается пакет документов в Регистрационный орган, после чего в Госреестре делается отметка о смене собственников обоих квартир.

Далее можно получить выписку с указанием новых собственников.Декларацию в Налоговую Инспекцию следует подать самостоятельно. Для этого гражданину придется нанести визит в инспекцию по месту своего проживания.Заплатить налог нужно до 15.07 того года, когда подана декларация.Декларация подается в Налоговую Инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Закон одинаково распространяется на всех налогоплательщиков.

Следовательно, платить налог при продаже квартиры придется.К сожалению, срок владения старой квартирой в данной ситуации учитываться не будет, и вам необходимо уплатить налог с продажи имущества.Хотя переселение и было связано с изъятием старой квартиры (то есть являлось вынужденным), все это не является исключением из общего правила, поскольку срок владения отсчитывается только с даты регистрации права собственности гражданина на недвижимость.
Данная позиция изложена и в Письме Минфина от 17.10.2012 № 03-04-05/10-1199.Более того, с 01.01.2016 г.

изменился и срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Теперь этот срок будет составлять пять лет. Исключением является имущество, которое получено:

  1. в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.
  2. в результате приватизации;
  3. по наследству или дарению от ближайших членов семьи;

Здравствуйте!

Налог на доходы физического лица (НДФЛ) Вашей маме придется заплатить, поскольку она является налогоплательщиком — резидентом Российской Федерации, и соответственно, обязана его уплачивать.Ваша мама будет освобождена от уплаты налога с дохода, полученного от продажи своей квартиры, только по истечении минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества. Из Вашего вопроса следует, что квартира Вашей маме предоставлялась по договору мены. Как правило, в Москве при сносе дома собственникам предоставляются квартиры на основании договоров передачи жилого помещения в собственность в порядке компенсации — возмещения за жилую площадь в снесенном доме.Согласно ст.

219 Гражданского кодекса Российской Федерации, право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.Срок

Как считать НДФЛ при продаже квартиры, полученной по договору мены

При продаже квартиры можно не платить НДФЛ, если она находилась в собственности более минимального срока владения, который составляет 5 лет (в ряде случаев — 3 года). В этой связи если квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения, то образуется доход, подлежащий обложению НДФЛ.

Этот доход можно уменьшить на суммы вычета в размере 1 млн. рублей или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры. В соответствии с пунктом 1 статьи 567 Гражданского кодекса по договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.

Согласно пункту 2 статьи 567 ГК к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже.

При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, налогоплательщик вправе уменьшить доходы от продажи указанной квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с ее приобретением.

Такие разъяснения дает Минфин в письме . «». Онлайн-курс про то, что бухгалтеру, ИП и директору надо знать про работу с договорами.

Прокачаем ваши юридические навыки и научим разбираться в договорах так, чтобы снизить риски компании и вас лично. До 1 декабря скидка 50 %. Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Вычет, если квартира куплена по договору мены

567 ГК РФ определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам гл. 31 ГК и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

Сумма дохода, полученного по договору мены квартиры, определяется исходя из стоимости квартиры, указанной в договоре мены. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Таким образом, при обмене квартиры, принадлежащей налогоплательщику на праве собственности менее трех лет, он имеет право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп.

1 п. 1 ст. 220 НК. Кроме того, налогоплательщик также имеет право на получение имущественного налогового вычета при приобретении квартиры, в том числе по договору мены, в соответствии с положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным данным подпунктом, не пользовался. Ранее Минфин занимал иную позицию По договору мены человек получает в собственность новую квартиру, в связи с чем несет фактические затраты в виде стоимости передаваемой квартиры, а также доплаты разницы в цене (если стоимость передаваемой квартиры меньше стоимости приобретаемой) (п.

2 ст. 567, п. 2 ст. 568 ГК РФ).

Факт осуществления расходов в виде стоимости передаваемой квартиры вытекает из сущности договора мены и подтверждается договором.

Продажа квартиры полученной по договору мены

При этом налогоплательщик произвел доплату разницы стоимости жилья. Полученную квартиру налогоплательщик намеревается продать до истечения трехлетнего срока нахождения ее в собственности.

Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать. Вместе с этим согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с приобретением квартиры. В расходы, связанные с приобретением квартиры, включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир. Рыночная стоимость квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

При продаже квартиры, полученной по договору мены, можно учесть расходы на ее приобретение — все о налогах

Закон одинаково распространяется на всех налогоплательщиков. Следовательно, платить налог при продаже квартиры придется.

К сожалению, срок владения старой квартирой в данной ситуации учитываться не будет, и вам необходимо уплатить налог с продажи имущества. Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_s_prodazhi_kvartiry_poluchennoy_pri_pereselenii/4806 Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам гл.

31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены.

При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен. Сумма дохода, полученного по договору мены квартиры, определяется исходя из стоимости квартиры, указанной в договоре мены. Как известно, при продаже жилой недвижимости, находившейся в собственности физлица менее трех лет, можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере до 1 млн рублей.

Есть и другая возможность уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, — учесть расходы, которые были связаны с приобретением жилья (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Извините, но в 1996 году не было Росреестра,и все документы об оплате ЖКУ и налога на имущество физических лиц (на мое имя) приходили мне с пометкой «квартира в собственности». И в самом Росреестре мне так и сказали.

И юристы агентства недвижимости такого же мнения. «Статьей 567» Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены.

При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать. Договор мены квартир заключается в простой письменной форме (по соглашению сторон форма договора мены квартир может быть установлена, как нотариальная) подлежит государственной регистрации в органе, осуществляющей государственную регистрацию (Росреестре) и считается заключенным с момента такой регистрации.

Продаем квартиру, полученную от государства взамен изъятой: как уменьшить НДФЛ?

А в новостройках госрегистрация прав зачастую происходит значительно позже фактической сдачи дома в эксплуатацию и вселения граждан. С жильцами в таких случаях оформляется договор краткосрочного найма. Если нужно срочно продать новую квартиру, в которую вас переселили, а свидетельства еще нет, вы вправе требовать признания прав собственности в судебном порядке.

Тогда свидетельство выдадут на основании решения суда. Если 3 лет с момента выдачи свидетельства о собственности на новую квартиру не прошло, то имущественный налоговый вычет, который можно заявить при ее продаже, составит всего 1 млн руб.

К примеру, даже при продаже недорогой однушки стоимостью 1,5 млн руб. сумма НДФЛ составит 65 тыс. руб.

((1,5 млн – 1 млн) х 13%). А уж если квартира дороже, то налог будет просто непосильным.

Чтобы заявить вычет, нужно подать декларацию в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи новой квартиры, .

Сумма НДФЛ должна быть уплачена не позднее 15 июля этого же года. Но есть и другие способы уменьшить сумму налога. Вместо использования фиксированного вычета вы вправе учесть при расчете НДФЛ расходы, связанные с приобретением квартиры, которую продаете.

Какие конкретно расходы имеются в виду, в НК не сказано, то есть можно учитывать любые затраты, подходящие под эту формулировку. Поскольку в нашем случае продаваемая новая квартира была получена в обмен на старую, то можно учесть:

  1. расходы на приобретение старой квартиры, .
  2. стоимость старой квартиры на момент передачи ее городу. Она указывается в договоре мены, заключенном с властями; ;

Те, кто получил старую квартиру безвозмездно (приватизация, наследство и т.

д.), могут воспользоваться только первым вариантом. А те, кто покупал жилье в снесенном доме, вправе выбирать, что им выгоднее.

Ведь если это было давно, то цена, по которой приобреталась старая квартира, и цена, по которой продается новая, вряд ли сопоставимы.

Для выбора не имеет значения и основание переселения. Аналогичное мнение высказал и специалист Минфина.

Напоминаем порядок применения имущественного налогового вычета при продаже квартиры, полученной по договору мены

Дата публикации: 28.09.2016 12:30 (архив) При продаже квартиры, полученной по договору мены, физическое лицо может воспользоваться имущественным налоговым вычетом по налогу на доходы физических лиц, либо уменьшить полученный доход на стоимость квартиры, указанную в договоре мены.

По общему правилу, при продаже квартиры физическое лицо может уменьшить налогооблагаемый доход двумя способами — воспользоваться имущественным налоговым вычетом, либо уменьшить сумму доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры (). При этом нужно учитывать, что если квартира находилась в собственности физического лица менее минимального предельного срока владения (3 года или 5 лет в зависимости от ситуации, ), то максимальный размер имущественного налогового вычета составит 1 млн. рублей. Если же квартира находилась в собственности физического лица свыше минимального предельного срока владения, то вся сумма, полученная от ее продажи, будет освобождена от налога на доходы физических лиц.

Вместо получения имущественного налогового вычета физическое лицо вправе уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества.

Это можно сделать и в том случае, когда квартира была приобретена по договору мены. Известно, что к договору мены применяются правила о купле-продаже. Каждая из сторон договора мены признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен ().

Соответственно, при продаже квартиры, полученной по договору мены, налогоплательщик вправе уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.

При этом в расходы, связанные с приобретением квартиры, включается ее стоимость, указанная в договоре мены.

Если же в договоре эта стоимость не прописана, то в расходы можно включить рыночную стоимость квартиры.