Декларация енвд грузоперевозки образец

Образец заполнения декларации енвд грузоперевозки


После внесите код вида деятельности, его нужно взять в правилах заполнения формы, Приложении 5 . Ниже указываем адрес расположения, где будет фактически осуществляться хозяйственная деятельность, как в указанном примере. Код региона возьмите в соответствии с Приложением 6 . Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 — это квартальный отчет для тех налогоплательщиков, которые при исчислении налога ориентируются на размер вмененного им дохода.

По окончании первого отчетного периода 2020 года всем плательщикам единого налога необходимо сдать в налоговую инспекцию декларацию по ЕНВД. Расскажем, как заполнить декларацию без ошибок. Отчет по единому налогу на вмененный доход обязаны сдавать ежеквартально все налогоплательщики-«вмененщики».

Декларация ЕНВД 1 квартал 2020 — не исключение. Отчетность сдается не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным. Однако в 2020 году многие из этих дат попадают на выходные дни — следовательно, сроки переносятся следующим образом: Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС № ММВ-7-3/353 от 04.07.2014.

Обратите внимание! Приказом ФНС РФ от 26.06.2018 N ММВ-7-3/ утверждена новая форма декларации. Смысл изменений заключается в том, что в ней появилась форма для заполнения данных о применяемой ККТ: на основе этих данных можно уменьшить сумму налога.

Так выглядит новый Раздел 4 обновленной декларации. Суммы, затраченные на приобретение ККТ, нужно будет включить также в Раздел 3 — в специально заведенное поле 040. Говоря о форме, нужно также отметить, что документ формируется в виде файлов PDF или TIF, они очень удобны для заполнения и дальнейшей обработки, так как являются машиночитаемыми.

А значит, в поиске образца, формулируя запрос как «декларация ЕНВД 2020, бланк скачать бесплатно», excel не используйте — замените на PDF или TIF. И как всегда, форму декларации ЕНВД 2020 (бланк) скачать можно внизу статьи. Если численность сотрудников превышает 100 человек, декларацию сдают только в электронном виде.

Сдают декларацию

Заполнение налоговой декларации по ЕНВД пошагово

Так вот оказывается, что в некоторых отделениях налоговой не обязательно ставить прочерки, а можно просто оставлять поля пустыми.

Шаг 3: заполняем титульник Титульный лист декларации по вмененке ничем не отличается от титульника формы для УСН. Заносим информацию в соответствии с общими правилами, в пустых клетках ставим прочерк.

В верхней части листов проставляем ИНН/КПП (из документов о постановке на учет в инспекции) и нумерацию страниц по форме «001», «002» и так далее. Затем ставим номер корректировки и код налогового периода (тут надо заглянуть в Порядок заполнения для этой формы: 21 – для 1 квартала, 22 – для второго, 23 – для третьего и 24 – для четвертого), отчетный год. Далее прописываем код налогового органа и поле «по месту учета» (тоже согласно Порядку).

В следующих полях полностью прописывается наименование организации (по учредительным документам) или построчно ФИО ИП, код по ОКВЭД и телефон. Поля для реорганизованной компании заполняем при необходимости, если этот процесс имел место быть, иначе – ставим прочерки.

После окончательного заполнения документа нужно будет проставить количество страниц и количество страниц приложений. Раздел о подтверждении достоверности сведений, которые содержатся в декларации, заполняется так же, как и в случае с УСН: выбираем код и заносим сведения о подтверждающем лице или организации-представителе в зависимости от ситуации.

Ставим подпись и дату. Информация о документе, подтверждающем полномочия представителя, и печать его организации проставляются только в случае, когда ваш представитель – юрлицо.

Если вы заполняете данные сами и сами же являетесь подтверждающим лицом, вас эти особенности не касаются. Раздел для работника налоговой инспекции оставляем полностью пустым. Пример заполненного титульного листа налоговой декларации по ЕНВД: Шаг 4: заполняем раздел 2 Разделы, так же как и при упрощенке, заполняем не по порядку: сначала 2, 3, 4, а затем уже возвращаемся к первому.

Второй раздел нужно заполнять отдельно по каждому

ЕНВД для ИП по грузоперевозкам в 2020 году

В таком случае уплатить пошлину придётся. Но если доставка включена в договор, который составляется при покупке, то платить отчисления в надзорный орган не нужно. Лучше сразу включать стоимость доставки в контракт, и тогда никаких проблем не возникнет.

Особенность данного налогового режима заключается в том, что прибыль организации не играет никакой роли при формировании налоговой базы. Проще говоря, доходы от бизнеса не влияют на величину налога, который нужно уплатить в налоговую службу.

Расчёт идёт с использованием другой величины.

На данный момент этот режим можно применять по желанию.

Он имеет много общего с патентной системой взыскания пошлин.

Применять эту систему нельзя, если:

  1. отчётное лицо не должно быть признано крупным налогоплательщиком.
  2. количество наёмных работников больше 100 человек. В расчёт берутся сотрудники, которые оформлены на полную ставку, и те, которые работают по совместительству;
  3. учреждение предоставляет образовательные и медицинские услуги, а также если организация занимается общественным питанием или владеет АЗС;
  4. фирма занимается деятельностью, к которой может применяться только единый сельскохозяйственный налог;
  5. ¼ от суммы уставного капитала принадлежит другой фирме или организации;

Пошлина рассчитывается исходя из размера потенциального дохода, который может получить предприниматель или организация, осуществляя ту или иную деятельность. Фирме «вменяется» доход, который потом облагается пошлиной по фиксированной процентной ставке.

Размер потенциального дохода зависит от вида работ, которые осуществляет компания.

ЕНВД – это система взыскания и уплаты пошлин в виде единого налога на вменённый доход, применяемая для отдельных видов осуществляемой деятельности. Это обособленный налоговый режим, который может использоваться вместе с общей и упрощённой процедурой начисления пошлин и сборов. Процентная ставка по данному налогу установлена на уровне 15%.

Особо отметим, что предприниматель, занимающийся перевозками, может уменьшить величину уплачиваемой пошлины.

ЕНВД для грузоперевозок

Об этом даёт разъяснение Минфин России в своём Письме от 06.07.2015 г.

№ 03-11-11/38756.В случае, если транспортные средства находятся в ремонте, в запасе и т.д., т.е. не участвуют в принесении дохода – такие транспортные средства не участвуют в расчёте ЕНВД (п.20 Методических указаний по бухгалтерскому учёту основных средств, утверждённых Приказом Минфина России от 13.10.2003 г.

№ 91н).Есть случаи, когда ЕНВД применять нельзя даже при условии использовании автомобильного транспорта:ДеятельностьКомментарийПеревозка груза из офиса в офис автомобилем, принадлежащим организации, и водителем, являющимся штатным сотрудником предприятияВ данном случае не предоставляется услуга грузоперевозки в чистом виде, поэтому деятельность не попадает под ЕНВДДоставка товара покупателям по договору купли-продажиДоговор купли-продажи не является договором транспортных услуг, поэтому, если данные услуги отдельно не оплачиваются – ЕНВД применять нельзя.Таким образом, правом работать на ЕНВД могут воспользоваться лишь предприниматели, получающие за перевозку товара денежное вознаграждение с сопровождением соответствующими документами.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгДля проведения расчёта необходимо определить:

  1. Налоговую базу – величина вменённого налога.
  2. Объект налогообложения – вменённый доход налогоплательщика
  3. Базовая доходность – 6000 рублей.
  4. Физический показатель – количество автотранспортных средств, используемых для перевозки груза.

Для начала необходимо определить налоговую базу за отчётный период:Налоговая база по ЕНВД за отчётный период=Базовая доходность за месяц (6000,00)*(Физический показатель за 1 месяц квартала+Физический показатель за 2 месяц квартала+Физический показатель за 3 месяц квартала)Если муниципальными образованиями не применяется пониженная ставка ЕНВД, то используется налоговая ставка ЕНВД 15%.После расчёта налоговой базы ЕНВД можно получить сумму налога, подлежащего

Налоговая декларация ЕНВД в 2020 году

Если у вас несколько точек на ЕНВД с одной и той же деятельностью в одном муниципальном образовании (с одним ОКТМО), то вам необходимо сдавать одну декларацию, но при этом суммируя физические показатели с каждой точки во 2-м разделе декларации. Если у вас несколько точек на ЕНВД с одной и той же деятельностью в разных муниципальных образованиях (с разными ОКТМО), то в налоговую каждого образования необходимо подавать свою декларацию, при этом суммировать физпоказатели и заполнять несколько листов второго раздела не нужно. Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности ЕНВД на территории подведомственной одной ИФНС, то вам необходимо подавать одну декларацию, но с несколькими листами раздела 2 (заполненными отдельно по каждому виду деятельности).

Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности ЕНВД в разных муниципальных образованиях, то в налоговую каждого образования необходимо подавать свою декларацию с необходимым количеством листов раздела 2. Декларацию ЕНВД можно подать тремя способами:

  • По почте регистрируемым отправлением с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  • В электронном виде по интернету (по договору через или на сайте ФНС).
  • В (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что вы сдали декларацию.

Примечание: для подачи декларации через представителя — ИП необходимо оформить нотариальную доверенность, а организациям выписать доверенность в простой письменной форме (с подписью руководителя и печатью).

Обратите внимание, при подаче декларации в бумажной форме некоторые ИФНС могут потребовать:

  1. приложить файл декларации в электронном виде на дискете или флешке;
  2. напечатать на декларации специальный штрих-код, который будет дублировать информацию, содержащуюся в декларации.

Декларация по ЕНВД: сроки сдачи, куда предоставляется, образец заполнения в 2020 году

Налогоплательщик осуществляет несколько видов деятельности по единому налогу:

  1. Если деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, то отчетность сдается по каждой точке отдельно в соответствующую налоговую инспекцию.
  2. Если деятельность осуществляется по месту регистрации ИП или юр. адресу компании, кто в декларации заполняется соответствующее количество листов Раздела 2.

    Заполнять их нужно по каждому виду деятельности отдельно, а в Разделе 1 указывается общая сумма по налогу.

Налогоплательщик ведет один вид деятельности на нескольких торговых точках:

  1. Если деятельность ведется в одном муниципальном образовании, то показатели складываются в разделе 2 декларации по ЕНВД, при этом сдается один отчет.
  2. При ведении деятельности в разные муниципальные образования, то в каждый из них предоставляется отдельная отчетность.

Отчет можно предоставить в налоговую следующими способами:

  1. В этом случае датой сдачи будет считаться дата, указанная на штампе почты, а в описи – то, что вы предоставляете.
  2. На бумажном носителе. При этом необходимо будет оформить 2 экземпляра – один для налоговой, а второй вам.

    На вашем экземпляре налоговики должны поставить штамп о принятии и дату предоставления декларации. Это будет доказательством предоставления отчетности.

  3. В электронном виде. Это можно сделать с помощью сервиса налоговой или через специального .

    Но для этого необходимо будет заключить договор с оператором и получит .

Внимание!

Если отчет будет предоставляться в налоговую инспекцию представителем налогоплательщика, то необходимо будет оформить доверенность. Для этого применяется простая письменная форма – на ней ставится печать фирмы и подпись руководителя. Документ прикладывается к отчету. Некоторые налогоплательщики могу ошибочно думать, что если деятельность по ЕНВД не ведется, то и отчетность сдавать не нужно.
Но это не так. У вмененного налога нет такого понятия, как отсутствие деятельности и налог начисляется всегда.

Заполнение декларации по ЕНВД: подробная инструкция

Общие требования к заполнению декларации по ЕНВД Итак, заполнить декларацию по ЕНВД можно несколькими способами:

  1. на компьютере с использованием соответствующего программного обеспечения.
  2. от руки;

Если налогоплательщик заполняет отчет вручную, то делает он это ручкой с черными, фиолетовыми или синими чернилами. При вводе данных в декларацию на компьютере используется шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. При этом допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков в незаполненных ячейках.

Помимо этого, существует еще ряд общих правил, которые должен соблюдать «вмененщик» независимо от способа заполнения отчета: 1.

Для каждого показателя предусмотрено одно поле, которое состоит из определенного количества ячеек (знакомест). Соответственно в каждом поле указывается исключительно один показатель.

Но из данного правила есть два исключения – это:

  • показатель даты;
  • показатель со значением десятичной дроби.

Сведения о дате фиксируются в трех полях, разделенных точкой:

  1. день (2 ячейки),
  2. месяц (2 ячейки);
  3. год (4 ячейки).

Под десятичную дробь отведено два поля, разделенные точкой:

  1. в первом поле указывается целая часть;
  2. во втором поле указывается дробная часть.

2.

Страницы декларации нумеруются последовательно (сквозная нумерация), начиная с титульного листа, независимо от количества заполняемых разделов, листов.

К примеру, порядковый номер титульного листа «001». На странице, которая в последовательности является 20-й, в соответствующем поле проставляется «020».

3. Текстовые, числовые и кодовые данные заполняются слева направо, начиная с 1-й (левой) ячейки.

4. Текстовые поля бланка пишутся только заглавными печатными символами.

Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2020

Бланк путевого листа предпринимателя отличается от того, что используется юрлицами.

5. Если отсутствует какой-либо показатель, то в соответствующем поле проставляется прочерк (посередине ячеек по всей длине поля проводится прямая линия). Если при указании значения показателя в соответствующем поле остались незаполненные ячейки, то в них по правой части поля проставляется прочерк.
  • Необходимость выдачи водителю трудового договора, а также доверенности на управление ТС.
    Оформление документа производится по строгим правилам и обязательно с участием медработника.

    Если водитель не принят в штат, то договор заключается с компанией, предоставившей данного водителя и ТС в аренду.

  • Необходимость ведения книги учета путевых листов.
  • Обязательное заключение договоров транспортной экспедиции.
  • Предприниматели, занимающиеся грузоперевозками могут встать на учет как плательщики ЕНВД, если выполняются некоторые условия:

    • ИП не относится к категории крупнейших налогоплательщиков.
    • Предприниматели для оказания услуг по грузоперевозке используют до 20 ТС.
    • Предприниматели осуществляют свою деятельность не по договорам простого товарищества, либо доверительного управления имуществом.
    • В регионе местными властями для данного вида деятельности введен ЕНВД.

    Для того, чтобы встать на учет в ФНС в качестве плательщика ЕНВД, необходимо подать соответствующее заявление в срок до 5 дней с дата применения данного режима. Единый налог при такой системе налогообложения как ЕНВД рассчитывается по формуле: ЕНВД = БД х (ФП1 + ФП2 + ФП3) х К1 х К2 х НС БД – базовая доходность за 1 месяц; ФП1, ФП2 и ФП3 – физический показатель за первый, второй и третий месяц квартала соответственно; К1 и К2 – коэффициенты, корректирующие базовую доходность; НС – ставка налога. Важно! Для того, чтобы определить величину базовой доходности, следует обратиться к Налоговому кодексу ().

    Выбрать нужно свой вид деятельности и узнать значение базовой доходности. Полученная сумма подлежит корректировке на коэффициент К1 и К2.

    Если рассматривать отдельно грузоперевозки, то базовая доходность для них равна 6000 рублей. Физический показатель равен числу транспортных средств, которые перевозят грузы.

    Коэффициент-дефлятор К1 учитывает изменение потребительских цен на услуги в прошлом периоде.

    Региональная палата адвокатов

    Это может быть:

    1. Программа оператора ЭДО — в системе оператора можно как загрузить готовый файл отчета из другой системы, так и заполнить вручную актуальную электронную форму. Данный способ также является платным, т. к. требует заключения договора с оператором ЭДО.
    2. Программа, предлагаемая порталом ФНС, — «Налогоплательщик ЮЛ». В ней содержится и пакет отчетов для ИП, в том числе на ЕНВД. Скачать последнюю версию программы или взять обновления можно на портале ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961229/.
    3. Программа из серии «1С: Предприниматель» — в ней тоже содержатся все необходимые обновления для формирования актуальной версии ИП-шных деклараций. Однако заметим — программа является платной.

    Отправить сформированную декларацию электронно можно:

    1. через оператора ЭДО;
    2. посредством используемой программы 1С, если в ней имеется такая функция (в последних версиях официально приобретенных программ обычно имеется).
    3. через сайт ФНС;

    Порядок заполнения налоговой декларации по ЕНВД сам по себе существенных изменений не претерпел. Рассмотрим, как заполнить декларацию по ЕНВД — 2017на примере ИП, у которого нет наемных сотрудников.

    Наш ИП зарегистрирован в городе Мытищи МО и занимается частными грузоперевозками.

    Принцип ввода данных в титульный лист остался прежним — в него вносится вся исходная идентификационная информация.

    В частности, код места учета, т. к. ЕНВД платится по фактическому месту ведения деятельности. ИП занимается грузоперевозками, то есть к конкретному месту, отличному от места жительства, не привязан.

    Поэтому ставит код 120. А если бы ИП, к примеру, владел помещением для оказания услуг на ЕНВД в другом районе Подмосковья, он должен был бы зарегистрироваться в ИФНС по месту, где находится помещение, и отчитываться туда, проставляя в декларации код 320 (по месту ведения деятельности).

    Заполнение прочих разделов также существенно не изменилось. Брать корректирующие коэффициенты для правильного расчета налога следует:

    1. К1 — из соответствующего приказа Минэкономразвития.

    Пример расчета ЕНВД на грузоперевозки в 2020 году

    , в 2020 г. для грузоперевозок он равен 6 тыс.

    руб.; К1 – единый дефлятор, также устанавливаемый ежегодно законодательными органами, в 2020 г. равен 1,915 (в 2020 году — 1,868); К2 – коэффициент-корректор, различен в каждом населенном пункте; ФП – физический показатель, в данном случае им выступает количество автотранспортных средств на балансе ООО или ИП, учитывается отдельно для каждого квартала; КД – количество дней в месяце, учитывая и нерабочие; КДф – дни, во время которых бизнесмен фактически перевозил грузы; СтрВ – страховые взносы, уплаченные компанией или бизнесменом только за себя или вместе со своими работниками (способны уменьшить сумму налога до 50%). Вопрос, как посчитать ЕНВД для ИП по грузоперевозкам, решается в индивидуальном порядке, поскольку в некоторых местностях ставка государственного сбора может быть уменьшена до 7,5%.

    Учесть все особенности местных правовых актов на льготном режиме налогообложения смогут опытные бухгалтеры аутсорсинговой компании .

    Читайте также: Пример: ИП Кабанов Г.Т. в период с июля по сентябрь 2020 г. работал на режиме ЕНВД в г. Санкт-Петербург.

    Предприниматель работает самостоятельно, в его распоряжении есть 2 автомобиля: легковой для перевозки малогабаритных грузов и документов и грузовой для транспортировки объемных предметов.

    В сентябре в период с 15 по 21 число включительно грузовой транспорт был на ремонте.

    В течение 3 месяцев он перечислил за себя 13 тыс. руб. страховых взносов. Определяем налоговую базу.

    Для этого нужно выяснить, какой коэффициент-корректор действует в Санкт-Петербурге. Обращаемся к закону «О ЕНВД» в г.

    Санкт-Петербург № 299-35, действующего с 2003 года.

    К2 для грузоперевозок равен 1. Проводим вычисления предположительной прибыли Кабанова Г.Т.

    в месяц: 6 000 * 1,868 * 1 * 2 = 22 416 руб.

    Теперь нужно выяснить сумму дохода за квартал. Делаются расчеты для каждого месяца отдельно, а после показатели суммируются.

    Допустим, Кабанов Г.Т.

    Налоговая декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

    Куда в этом случае сдавать отчетность и нужно ли повторно проходить регистрацию в каждом налоговом органе, на подведомственной территории которого ведется деятельность? Согласно разъяснениям, приведенным в письме ФНС № ГД-4-3/1895 от 05.02.2014, организация обязана встать на учет в каждом налоговом органе, в чьем ведомстве находится территория, на которой ведется предпринимательская деятельность обособленного подразделения. Ежеквартально необходимо сдавать отчетность в эти ИФНС.

    Например, в Постановлении Семнадцатого арбитражного суда № 17АП-10551/2014 от 09.09.2014 судьи дают ссылку на , согласно которой необходима регистрация обособленных подразделений по месту ведения их деятельности. Организации, применяющие ЕНВД, в этом случае обязаны подавать декларацию в каждую налоговую инспекцию по месту регистрации. В обновленной форме декларации изменились штрих-коды у некоторых страниц.

    Изменения выглядят так:

    1. 0291 4022 раздела 1 заменен на 0291 5029;
    2. 0291 4015 на титульном листе заменен на 0291 5012;
    3. 0291 4039 раздела 2 заменен на 0291 5036;
    4. 0291 4046 раздела 3 заменен на 0291 5043.

    Кроме того, форма ЕНВД с 2020 года предусматривает возможность уменьшения рассчитанного квартального налога на сумму уплаченных индивидуальным предпринимателем с наемными работниками страховых взносов. В этом случае единый налог может быть уменьшен только на 50 %. Титульный лист отчета должны заполнять все налогоплательщики.

    В верхней части каждого листа расположены поля для ИНН и КПП юридического лица.

    Предприниматели указывают только ИНН. Поле «Номер корректировки» должно быть также заполнено. Если отчет является первичным, в нем следует поставить «0—».

    При подаче уточненных сведений, в зависимости от их количества, можно будет указать «1—», «2—» и так далее. Налоговый период в декларации по ЕНВД предусмотрен отдельно для каждого квартала:

    1. 23 — отчет за 3-й квартал;
    2. 21 — отчет за 1-й квартал;
    3. 22 — отчет за 2-й квартал;

    Как заполнить декларацию по ЕНВД, образец заполнения для ИП и ООО в 2020 году

    За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведения деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.). В подобных случаях организации подают декларации по ЕВНД в ИФНС по месту нахождения (юридическому адресу), ИП – по месту регистрации (прописки).

    Адрес и код вашей налоговой можно найти . Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

    Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены .

    налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF – Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

    1. Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;
    2. Титульный лист;
    3. Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
    4. Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.

    Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

    Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

    Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).