Бухгалтерская приходо расходная книга

Бухгалтерская приходо расходная книга

Приходно-расходная книга по учету бланков трудовых книжек и вкладышей


Туда вписывается числовой код, зафиксированный на заводской пломбе в соответствующей графе. Важно! Без указания числового кода сам журнал не будет считаться прошедшим опломбировку.

Скачать для просмотра и печати: Обязательно требуется прошивка и опечатывание шнуровки. Последовательность прошивной процедуры:

  1. поверх узла и приклеивается бумажный лист. Его поверхность предназначается для заверительной надписи о числе страниц в книге, дате проведения прошивки, сведениях о человеке, выполнившим процедуру (ФИО сокращенно и полностью, подпись).
  2. проделываются сквозные отверстия в левом незаполненном журнальном секторе. Делая дырки, нужно учесть удобство дальнейшего использования книги после прошивки,
  3. через получившиеся отверстия продевают суровую или другую крепкую нитку так, чтобы в конце работы на обороте остались два кончика нити по 7–8 см. Они завязываются узлом,

Внимание!

Прошнуровывает журнал ответственное за внесение записей лицо. Алгоритм заверения книги учета:

  1. делается заверительная надпись (ее выполняет руководство компании, подтверждающее своей подписью, что указанное число страниц соответствует действительному).
  2. выполняется сквозная нумерация журнальных страниц (данные о числе страниц указываются прописью и в виде цифр),

Существуют строгие правила ведения такого документа.

У каждой компании должно быть достаточное число бланков трудкнижек и вкладышей к ним.

Если ответственное за их выдачу лицо предполагает, что незаполненных документов может оказаться недостаточно, то он обязан уведомить об этом руководство в заявительной форме. Наличие учетного Журнала для бланков трудкнижек и вкладышей обязательно для каждого предприятия, в котором используется наемный труд. Такой журнал, наравне с бланками, выступает документом строгой отчетности.

Поэтому они должны храниться в сейфе. К журналу не должно быть доступа третьих лиц. Даже если на рабочем месте отсутствует работник, ответственный за внесение записей.

Приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее

При этом составляется акт об уничтожении в свободной форме, в который нужно вклеить идентификатор испорченного бланка (вырезанное поле с серией и номером). Исправления в приходно-расходную книгу заносятся тем же способом, которым корректируются регистры бухгалтерского учета:

  1. строкой ниже делается новая запись, содержащая достоверную информацию;
  2. в чистой строке непосредственно под ошибочной записью или после последней записи заносится отметка: «Запись под № __ считать недействительной»;
  3. под верной записью указываются ФИО, должность и подпись лица, внесшего изменения, а также дата совершения такой операции.

За несоблюдение ТК РФ и других нормативных актов трудового права работодателю грозит административная ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ:

  1. предупреждение или наложение штрафа на организацию в размере от 30 000 до 50 000 руб.
  2. предупреждение или наложение штрафа на ответственное должностное лицо (индивидуального предпринимателя) в размере от 1 000 до 5 000 руб.;

Понравилась статья?

Поделитесь в соц. сетях:

    Похожие записи

Правильное заполнение приходно-расходной книги по учету бланков трудовых книжек

При этом надо указать положенные данные о затраченных/приобретенных средствах и действиях по расходованию/приобретению упомянутых документов, а также записать реквизиты бланков трудовых книжек. Приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее обязана удовлетворять следующим требованиям:

  1. надо прошнуровать книгу и опломбировать с помощью номерной (или контрольной) индикаторной пломбы (специальной наклейки из одноразового пломбировочного материала)}
  2. твердая обложка, так как журнал используется практически ежедневно, а потом должен находиться в архиве в течение довольно долгого времени}
  3. предварительная (до внесения первой записи) нумерация страниц}
  4. подтверждающая надпись, в которой указано количество страниц ПРК прописью и цифрами, и поставлена подпись первого руководителя (замена на подпись главного бухгалтера или заведующего кадровым департаментом является нарушением правил).

Существуют определенные правила заполнения приходно-расходной книги по учету бланков трудовой книжки. Прежде чем начинать работу с книгой, надо заполнить титульный лист и подтверждающую надпись, записав также номер контрольной пломбы.

Название компании следует отметить так, как это написано в уставе. Вторая страница предназначена для внесения данных о сотруднике, отвечающем за ведение книги (необходимо зарегистрировать реквизиты приказа о назначении) и его должность.

На странице 3 напечатано 12 колонок, куда следует занести свою информацию, чтобы заполнить приходно-расходную книгу по учету бланков трудовых книжек:

  1. Графы 2-3-4. Даты получения/выдачи. Даты надо записывать арабскими, а не римскими цифрами.
  2. Графа 6.
  3. Графа 5. Наименование организации, где были закуплены бланки трудовых книг и вкладышей, или сотрудника (отдела), которому они выданы. Работодатель обязан производить закупки указанных документов у Объединения ГОЗНАК Министерства финансов или официальных распространителей.
  4. Графа 1. Номер, назначаемый при записи информации о каждой трудовой.

Ведение приходно-расходной книги по учету бланков трудовых книжек

Это особая печать, обычно латунная, сам сургуч и оборудование для его плавления.

Обычно данный журнал ведет бухгалтер. Здесь же надо указать период ведения книги.

Кроме этого, есть другие отрицательные моменты: печать выходит достаточно толстой, создавая неудобства при заполнении страниц; она может просто рассыпаться от времени. Проще всего использовать пленочное устройство для опломбировки журналов, соответствующее ГОСТ 31282-2004. В такое устройство вставляется специальная пленка с индикаторной защитой и нанесенным уникальным номером.

К номеру при желании заказчика можно добавить сведения об организации. Индикаторная защита срабатывает при попытке отклеить нанесенную пломбу. Восстановить ее невозможно. Это может быть специальный узор, который остается на бумаге, или надпись «вскрыто».

Таким образом реализуется установленное «Правилами…» требование о защите книги от несанкционированного вскрытия.

В качестве пломбы для этого вида документации нельзя использовать полоски бумаги, как принято для обычных журналов.

Этот способ не предоставляет определенного законом уровня защиты, на что обязательно обратят внимание проверяющие органы.

На последней странице книги, рядом с пломбой, указываются:

  1. должность, ФИО и подпись руководителя (эту документацию заверяет только первый руководитель организации);
  2. количество страниц в прошивке (оно совпадает с номером последней страницы);
  3. дата заверения;
  4. ставится печать.
  5. номер пломбы;

Печать должна быть поставлена так, чтобы оттиск накрыл подпись, концы прошивочной нити (ленты) и пломбу.

В соответствии с 41-м пунктом «Правил…», данная документация хранится в бухгалтерии. Если предусмотрена должность кассира, то обычно заполнение книги возлагается на него. Ответственный назначается руководителем компании путем издания распоряжения или приказа.

Текст этого документа пишется в свободной форме.

Оформление приходно-расходной книги по учету бланков трудовой книжки

Также это облегчает процесс поиска документов, которые находятся на предприятии, определения их типа и место их составления.

Заполнение приходно-расходной книги трудовых книжек начинается с первой страницы. Здесь указывают наименование организации в точном соответствии с учредительными документами (уставом или договором учреждения). Также заполняются данные о начальной дате ведения книги.
Одной из важнейших функций управления является контроль документов.

Целью этой функции является получения информации, которая необходима для оценки деятельности предприятия, его филиалов или конкретных сотрудников. Приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки (ПРК) является журналом, который предназначается для записей о подтверждении получения предприятием новых бланков от производителей или распространителей, а также о выдаче таких бланков гражданам.
Также этот журнал используется для внесения информации о выдаче трудовых книг и вкладышей к ним в организации.

В книге указываются серии и номера бланков, а также уточняется, сколько они стоят. Все указанные суммы рассчитываются бухгалтерией. Каждый документ, при внесении в учетную книгу, получает свой номер.

Нужно знать, что ПРК используется только для того, чтобы регистрировать обеспечение сотрудников трудовыми книжками, или их приобретение, а книга учета трудовых книжек применяется с целью регистрации трудовых книжек, которые уже оформлены. Форма ведения ПРК регламентируется постановлением министерства, занимающимся вопросами по труду и социальному развитию населения от 10 октября 2003 года.

Такая книга используется с целью фиксирования информации о затратах предприятия на покупку чистых трудовых книг, а также о понесенных расходах в связи с выдачей примеров населению. Ведение и оформление ПРК по учету бланков должно осуществляться в соответствии с требованиями, установленными государством.

К таким требованиям относятся:

  • Прежде чем приступить к заполнению ПРК, она должна обязательно быть:
  • Обложка этого документа должна быть либо из картона, либо из другой плотной бумаги;
  1. опломбирована;
  2. прошита;
  3. пронумерована;
  4. заверена.
  • Каждая страница учетной книги должна быть пронумерована, начиная с 1 и дальше по порядку;

Ведение приходно-расходной книги по учету бланков трудовой книжки

На открывающем листе надо заполнить все данные и сделать подтверждающую надпись, записав также номер контрольной пломбы.

Следует обратить внимание, чтобы название фирмы было написано именно так, как в уставе. На второй странице надо вписать информацию о сотруднике, отвечающем за ведение книги.

В том числе должны быть указаны реквизиты приказа о назначении и его должность.

При заполнении основных 12 колонок надо учитывать следующие замечания: Даты получения/выдачи (графы 2-3-4) необходимо писать арабскими, а не римскими цифрами. Записывая наименование организации, где были закуплены бланки трудовых книжек и вкладышей, или сотрудника (отдела), которому они выданы (графа 5), следует помнить, что работодатель обязан производить закупки указанных документов у Объединения Гознак МФ или официальных распространителей.Договор (заявка) в графе 6 означает, что фирма в целом получает бланки трудовых книжек и вкладышей от производителя или распространителя в соответствии с официально оформленным договором, а кадровики получают бланки трудовых книжек из финансового отдела или бухгалтерии по заявке.

Заполняя графу 9, мы должны помнить, что положения о том, как правильно вести приходно-расходную книгу по учету бланков трудовой книжки, содержит требование о точном указании затрат на закупку упомянутых документов по договору, официально подписанному с производителем либо дистрибьютором данной полиграфической продукции.

Сумма покупки бланков вкладышей и книжек в графе 12 означает сумму, которую берут у сотрудников за документы.

Эта сумма обусловлена объемом средств, затраченных на их закупку. Работодатель сам оплачивает новые вкладыши и бланки в обязательном порядке в указанных ниже случаях: не зависящее от сотрудника повреждение трудовой книжки (потертость, загрязнение, износ и другое)} неправильное оформление документа} потеря или повреждение из-за форс-мажорных обстоятельств (стихийные бедствия, технологические сбои, аварии, войны, социальные противостояния и конфликты).

Приходно расходная книга по учету бланков трудовой книжки, 64 листа в Москве

На сайте продавца доступен бесплатный номер 8-800.Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Заказ в один клик На сайте продавца доступен «Заказ в один клик».Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Доставка: Москва 77 a Компания из Москвы, доставка 30 a Онлайн консультант На сайте продавца доступен «Онлайн консультант».Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Бесплатный номер 8 800. На сайте продавца доступен бесплатный номер 8-800.Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Заказ в один клик На сайте продавца доступен «Заказ в один клик».Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Доставка: Москва 347 a Компания из Москвы, доставка 53 a Онлайн консультант На сайте продавца доступен «Онлайн консультант».Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Бесплатный номер 8 800. На сайте продавца доступен бесплатный номер 8-800.Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Заказ в один клик На сайте продавца доступен «Заказ в один клик».Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Доставка: Москва 353 a Компания из Москвы, доставка 125 a Онлайн консультант На сайте продавца доступен «Онлайн консультант».Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Бесплатный номер 8 800.

На сайте продавца доступен бесплатный номер 8-800.Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Заказ в один клик На сайте продавца доступен «Заказ в один клик».Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Доставка: Москва 67 a Компания из Москвы, доставка 67 a Онлайн консультант На сайте продавца доступен «Онлайн консультант».Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Бесплатный номер 8 800. На сайте продавца доступен бесплатный номер 8-800.Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Заказ в один клик На сайте продавца доступен «Заказ в один клик».Для перехода на сайт нажмите «В магазин» Доставка: Москва 351 a Компания из Москвы, доставка (24 ноября ) 108 a

Кассовая книга по форме КО-4. Бланк и образец заполнения

Количество листов в книге следует написать на последней странице и обязательно заверить эту информацию подписью главного бухгалтера, директора предприятия и печатью (при ее наличии).

Допускать ошибки, помарки и неточности в документе нельзя, но если они все же случились, следует зачеркнуть неверную информацию и рядом аккуратно вписать правильную. Исправление обязательно надо заверить подписью кассира и главного бухгалтера. Заполнять кассовую книгу можно только шариковой ручкой (использование карандашей не допускается).

Кассовая книга должна вестись ежедневно, но если никаких кассовых операций в тот или иной день не проводилось, заполнять листы не нужно. В конце каждой рабочей смены кассир обязан сдавать документ в бухгалтерию, вместе с остальной «первичкой».

После проверки внесенных в нее сведений бухгалтер расписывается в книге и возвращает ее кассиру. На одном предприятии не может быть двух кассовых книг, за исключением случаев, когда у юридического лица имеются представительства и филиалы – у них должны быть свои подобные документы (при этом копии кассовой книги и платежных документов должны регулярно передаваться в головной офис).

    На титульном листе книги сначала пишется полное наименование компании, которой принадлежит данный документ, структурное подразделение (при необходимости) Вносится код ОКПО (находится в учредительных бумагах фирмы) и вписывается год, на который открывается кассовая книга. На последней странице документа необходимо обязательно указать количество листов в нем, подпись руководителя, главного бухгалтера и дату закрытия кассовой книги. Оформляются указанные данные на первом листе бланка кассовой книги.
    На нужном листе следует указать дату его заполнения, а также номер (по порядку ведения кассовой книги).

    Затем в таблицу в первый столбец вписывается номер первичного документа (приходно-расходного ордера при поступлении «налички», и — при ее выдаче).

Приходный кассовый ордер (форма КО-1) в 2020 году

В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета источника поступления денег в соответствии планом счетов бухучета:

  1. 75-1 – внесения денег от учредителей в уставной капитал;
  2. 71 – возврат денег от подотчётных лиц;
  3. 90-1 – поступление розничной выручки.
  4. 73-2 – возмещение ущерба (от работников);
  5. 62 – поступление денег от покупателей и заказчиков;
  6. 51 – поступление денег с расчетного счета;

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

В графе «Сумма» указывается цифрами сумма поступивших в кассу денежных средств. Графа «Код целевого назначения» заполняется, как правило, некоммерческими организациями в случае поступления денежных средств в порядке целевого финансирования.

В строке «Принято от» указывается ФИО физического лица или наименование организации, от которого(ой) принимаются денежные средства. В строке «Основание» необходимо указать основание поступления денег, например: «Внесены деньги в качестве вклада в уставной капитал» или «Оплата по договору от 05.02.2017 № 10» и т.д.

В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, поступившая в кассу. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк.

В строке «В том числе» пишется ставка и сумма (цифрами) НДС. Если налог на добавленную стоимость не предусмотрен, ставится прочерк или делается запись «Без НДС».

В строке «Приложение» указываются реквизиты прилагаемых первичных документов (если они имеются). В квитанции дублируются данные из приходного кассового ордера.

Обратите внимание, в приходном кассовом ордере запрещено делать исправления. Ниже представлены образцы заполнения бланка приходного кассового ордера в 2020 году:

Как ведется приходно-расходная книга учета трудовых книжек

Образец приказа о назначении сотрудника, ответственного за хранение, учет и выдачу бланков трудовых книжек представлен ниже. Обязанность сотрудника по ведению приходно-расходной книги по учету бланков трудовой должна быть закреплена в его должностной инструкции или дополнительном соглашении к трудовому договору.

Согласно требованиям Правил, у работодателя всегда в наличии должно иметься некоторое количество и вкладышей в них. При отсутствии таких бланков работодатель рискует не произвести оформление трудовой книжки в установленные законом сроки.

Так, сотруднику впервые оформляющемуся на работу, книжка должна быть оформлена после того, как он проработает на предприятии более пяти дней.

Согласно Правилам, заполнена она должна быть в присутствии владельца в течение недели после того, как он был принят на работу. Что касается вкладышей, они заполняются после того, как в соответствующем разделе трудовой книжки не осталось свободного места. Внести новую запись во вкладыш нужно на основании соответствующего приказа не позже, чем в течении недели с даты его издания.

Если сотрудник увольняется, запись об этом должна быть внесена в книжку в тот же день. Чтобы установленные законом сроки внесения записей не были нарушены, приказом работодателя можно установить приказом определенный неснижаемый лимит по количеству пустых бланков, сроки его пополнения и, по мере его достижения, приобретать новые.

Они по мере поступления должны быть внесены в книгу трудовых книжек.

Из этого следует, что приходно расходная книга учета бланков, в которой ведется учет наличия, поможет своевременно пополнить их запас и обеспечить соблюдение требований законодательства. Обратите внимание! Лимит бланков трудовых книжек и вкладышей в них законом не установлен. Определить его работодатель вправе самостоятельно, учитывая при этом текучесть кадров, штатную численность, количество открытых вакансий, процент принимаемых на работу впервые а также сроки поставки бланков.

Лицу, ответственному за ведение приходно-расходной

Кассовая книга (форма КО-4) в 2020 году

В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным . Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего кассовую книгу (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). Посередине указывается период, на который оформляется кассовая книга (например, КАССОВАЯ КНИГА на апрель 2020 г.). В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2020 г.).

В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа.

Далее необходимо указать сумму остатка наличных денег, которая была в кассе на начало рабочего дня. Она указывается в первой строке таблицы в столбце 4 – «Приход». Строки в таблице заполняются в соответствии с приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми документами, оформленными в течение рабочего дня: В столбце «Номер документа» построчно указываются порядковые номера приходных или расходных кассовых ордеров.

В столбце «От кого получено или кому выдано» построчно указываются ФИО физических лиц или наименования организаций (ИП) от которых были получены или которым были выданы наличные деньги в соответствии с ПКО и РКО.

В столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета» необходимо построчно указать номера корреспондирующих счетов по каждому ПКО и РКО. В столбце «Приход» построчно указываются суммы наличных денег, которые поступили в кассу по каждому приходному кассовому ордеру. Для РКО этот столбец не заполняется.

В столбце «Расход» построчно указываются суммы наличных денег, которые были выданы из кассы по каждому расходному кассовому ордеру. Для ПКО этот столбец не заполняется. В строке «Итого за день» указывается сумма поступивших и выданных наличных денег за рабочий день в соответствии с приходными и расходными кассовыми документами.