Алименты как платить до вычета ндфл

Алименты как платить до вычета ндфл

Алименты как платить до вычета ндфл


Зарплата работника – 20 000 рублей. Подоходный сбор – 2600 рублей.

В результате в чистом виде сотрудник получит на руки 17400 рублей. 17400 : 4 = 4 350 рублей – это выплаты на содержание чада. В случае, когда работник получает компенсацию, то выплаты на содержание чада считаются с учетом заданной суммы, зафиксированной в исполнительной документации.

Облагаются ли алименты пошлиной, если их размер твердо установлен в исполнительном документе? Ответ – нет. ТК РФ). условие/ Зарплата работника Иванова О.С.

составляет 30 000 руб. В соответствии с исполнительным листом с него должны взыскиваться алименты в размере 1/4 дохода ежемесячно в пользу несовершеннолетней дочери. За октябрь кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал. решение/ Доход работника за вычетом НДФЛ составит: 30 000 руб.

– (30 000 руб. х 13%) = 26 100 руб. Сумма алиментов, которые надо удержать: 26 100 руб.

/ 4 = 6 525 руб. Сумма, выплачиваемая на руки работнику: 26 100 руб.

– 6 525 руб. = 19 575 руб. НК РФ, Письма Минфина России от 23.09.2011 N 03-04-06/6-236, от 25.07.2011 N 03-04-05/6-531, от 16.05.2011 N 03-04-05/6-350, УФНС России по г. Москве от 04.05.2009 N 20-15/3/, от 20.06.2008 N 28-11/058540). В феврале процентная ставка, составляющая 2/3 действующей ставки рефинансирования Банка России, равна 5,5% (8,25% x 2/3).

В феврале 2013 г. бухгалтерия организации произвела следующие расчеты: 1. НДФЛ с зарплаты за февраль (п.

3 ст. 210 НК РФ) равен 3718 руб.: 3718 руб. = (30 000 руб. — 1400 руб.) x 13%. 2. Материальная выгода от экономии на процентах за пользование займом за период с 14 января по 28 февраля (46 календарных дней) составила 1996 руб.

27 коп.: 1996 руб. 27 коп. = 288 000 руб.

x 5,5% : 365 дн. x 46 дн. 3. У граждан появляется компенсация на обеспечение несовершеннолетних, на имущество и материальную выгоду от использования кредита. Материальная выгода – это те деньги, которые получает лицо, выплачивающее налог, в качестве экономии средств на чём-либо. Чаще всего, материальная выгода происходит при получении беспроцентного кредита: в этом случае, деньги экономятся за счёт неоплаченных процентов.

Алименты считаются до или после удержания ндфл?

Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога. Быстрое перечисление Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка.

Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат.

То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу. Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными.
Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):

  1. остаток суммы, получаемой алиментщиком.
  2. размер высчитанных и перечисленных алиментов;
  3. подоходного налога;

Расчеты алиментов Алименты на 1-го ребенка Родитель Коваленко В.П.

платит алименты на одного ребенка. В мае месяце ему начислили заработок со всеми доплатами в размере 36 тысяч рублей. По закону на одного ребенка с него нужно удержать 25 процентов дохода.

Подоходный налог с 36 тысяч составляет 4680 руб. (36 000 х 13:100). Сумма, которая остается после уплаты НДФЛ: 36 000 – 4680 = 31 320 руб. Это тот показатель, из которого рассчитывают сумму алиментов. В нашем случае алименты на одного ребенка составят: 31 320 х 25:100=7830 руб. Эта сумма будет перечислена другому родителю в 3-дневный срок на содержание сына или дочери.

Обратите внимание Коваленко В.П.

получит зарплату за минусом подоходного налога, алиментов, других удержаний по социальному и пенсионному страхованию, профсоюзным взносам.

Если не брать во внимание другие отчисления, то сумма на руки будет составлять: 36 000 – 4680 – 7830 = 23 490 руб.

Алименты на 2-х детей Если у Коваленко В.П. двое несовершеннолетних детей, то при начислении зарплаты в 36 000 рублей он должен заплатить одну треть от суммы 31 320 рублей: 31 320 : 3 = 10 440 руб.

Алименты удерживаются после удержания ндфл или до

Так, у физических лиц может появиться компенсация на обеспечение детей, на имущество, материальная выгода от использования кредита.В законе №229-ФЗ (ст.

111) утвержден порядок исполнения взысканий. В нем указывается, что вначале из зарплаты трудоустроенного лица вычитается налог, после чего возмещение остальных долгов начинается с категории первоочередных:

  1. взыскания начинаются с алиментов;
  2. возмещается сумма нанесенного вреда постороннему лицу;
  3. вычитается размер возвращенных средств за причинение морального ущерба.

Платежи в бюджет (штрафы и другие налоги) относятся ко второй очереди и возмещаются работником позже.При этом сумма всех исполнительных первоочередных платежей не может превышать 70% от заработка человека. Платежи второй и третьей категории в общем количестве не могут превышать 50% заработка.В обязанности бухгалтера входит расчет суммы всех выплат по исполнительным документам работника с учетом предельно допустимой.

Если вторая очередь платежей не полностью погасилась, то ее остаток переносится на последующий платежный этап.Если в силу определенных причин появилась задолженность по взысканию компенсаций на чад, то она переносится на последующий платежный этап, и ее облагать пеней не разрешается.Материальной выгодой называются денежные средства, которые получает налогоплательщик в качестве экономии средств на чем-то.Как правило, материальная выгода появляется при получении беспроцентного кредита.

То есть происходит экономия средств за счет невыплаченных процентов.Из положений Налогового кодекса становится известно, что из материальной выгоды нельзя взымать детские платежи, так как эти средства существуют «теоретически», то есть только на бумаге. При этом в налогообложении данный момент учитывается и за счет него увеличиваются отчисления.Для примера рассмотрим ситуацию: работник получает от предприятия беспроцентный займ. Здесь материальная выгода выразится в экономии средств на процентах.

Размер выгоды определяется как 2/3 ставки рефинансирования.

НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление

Если же организация возвращает излишне удержанный налог на доходы физических лиц работнику (п.

1 ст. 231 НК РФ), с доходов которого удерживаются алименты, производится перерасчет суммы алиментов. То есть с суммы возврата должны быть начислены алименты (Письмо Роструда от 28.12.2006 N 2261-6-1).

Итак, из дохода, оставшегося после удержания НДФЛ, нужно удерживать суммы, указанные в исполнительных листах. Это положение особенно актуально при расчете алиментов, если на одного работника приходит несколько исполнительных листов.

В таких случаях бухгалтеру надо соблюдать следующую очередность погашения долгов работника (ч. 1 ст. 111 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, разд.

IV Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв. ФССП России 19.06.2012 N 01-16). Сначала нужно удерживать суммы в погашение долгов первой очереди.

К ним относятся и алименты. Но, кроме них, к требованиям первой очереди относятся требования (п. 1 ч. 1 ст. 111 Закона N 229-ФЗ):

  1. по возмещению ущерба, причиненного преступлением;
  2. по возмещению вреда в связи со смертью кормильца;
  3. о компенсации морального вреда.
  4. по возмещению вреда, причиненного здоровью;
Рекомендуем прочесть:  Как провести соут по сварщикам 3 1

Во вторую очередь удовлетворяются требования, связанные с платежами в бюджет (например, суммы НДФЛ, доначисленные работнику налоговой инспекцией).

Остальные удержания производятся в третью очередь. Требования каждой последующей очереди должны удовлетворяться только после полного погашения требований предыдущей очереди (ч.

2 ст. 111 Закона N 229-ФЗ). При этом нужно соблюдать установленные ограничения на размер удержаний (ч. 2, 3 ст. 99 Закона N 229-ФЗ). Обратите внимание! При взыскании алиментов на несовершеннолетних детей и иных требований первой очереди общий размер удержания не может превышать 70% от зарплаты и иных доходов должника.

В остальных случаях можно удержать не более 50% (ч. 2, 3 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, ст. 138 ТК РФ, разд. IV Методических рекомендаций, утв.

ФССП России 19.06.2012 N 01-16)

Алименты до или после вычета подоходного налога

утвержден порядок исполнения взысканий. В нем указывается, что вначале из зарплаты трудоустроенного лица вычитается налог, после чего возмещение остальных долгов начинается с категории первоочередных:

  1. взыскания начинаются с алиментов;
  2. возмещается сумма нанесенного вреда постороннему лицу;
  3. вычитается размер возвращенных средств за причинение морального ущерба.

Платежи в бюджет (штрафы и другие налоги) относятся ко второй очереди и возмещаются работником позже.

При этом сумма всех исполнительных первоочередных платежей не может превышать 70% от заработка человека. Платежи второй и третьей категории в общем количестве не могут превышать 50% заработка.

В обязанности бухгалтера входит расчет суммы всех выплат по исполнительным документам работника с учетом предельно допустимой. Если вторая очередь платежей не полностью погасилась, то ее остаток переносится на последующий платежный этап. Если в силу определенных причин появилась задолженность по взысканию компенсаций на чад, то она переносится на последующий платежный этап, и ее облагать пеней не разрешается.

Материальной выгодой называются денежные средства, которые получает налогоплательщик в качестве экономии средств на чем-то.

Как правило, материальная выгода появляется при получении беспроцентного кредита. То есть происходит экономия средств за счет невыплаченных процентов. Из положений Налогового кодекса становится известно, что из материальной выгоды нельзя взымать детские платежи, так как эти средства существуют «теоретически», то есть только на бумаге.

При этом в налогообложении данный момент учитывается и за счет него увеличиваются отчисления.

Для примера рассмотрим ситуацию: работник получает от предприятия беспроцентный займ. Здесь материальная выгода выразится в экономии средств на процентах. Размер выгоды определяется как 2/3 ставки рефинансирования.

В Налоговом кодексе РФ (ст. 224) сказано, что такая категория дохода облагается подоходным налогом в 35%.

При этом следует учитывать, что рассчитываются детские перечисления без учета налогового сбора на материальную выгоду.

Когда алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

Его зарплата составляет двадцать тысяч рублей. НДФЛ – 2.600 р. Таким образом, Иванов получит на руки 17.400 р.

Делаем расчёт алиментной суммы: 17.400 р.: 4 = 4.350 р.

Сумма денег на сына: 4.350 руб.

Помните! Детские деньги, выплачиваемые в твёрдой денежной сумме, не облагаются налогом. Соответственно, если выплаты делаются в фиксированной цифре, то на них не влияет величина оклада и налога.

Приводим перечень шагов по расчёту алиментов:

  • Когда выплаты перечисляются получателю на счёт в банке.
  • Когда из зарплаты удерживается стандартная пошлина в 13%.
  • Когда плательщик получает оклад, согласно условиям трудового законодательства.
  • Когда детское содержание рассчитывается из оставшегося дохода.

В целом механизм вычисления вышеперечисленных выплат весьма прост, но он сильно усложняется при наличии нескольких исполнительных листов. У граждан появляется компенсация на обеспечение несовершеннолетних, на имущество и материальную выгоду от использования кредита.

Материальная выгода – это те деньги, которые получает лицо, выплачивающее налог, в качестве экономии средств на чём-либо. Чаще всего, материальная выгода происходит при получении беспроцентного кредита: в этом случае, деньги экономятся за счёт неоплаченных процентов.

Важная информация! Налоговый Кодекс РФ говорит о том, что с материальной выгоды не могут взиматься алименты по причине того, что эти деньги не существуют в реальности: они «теоретические» и существуют лишь на бумаге. Но, при расчёте налоговой пошлины, эти иллюзорные деньги учитываются, и за счёт них увеличивается налоговый платёж.
Приведём наглядный пример: Некто Петров, в 2016 году, получил от организации денежный заём, причём без процентов. Материальная выгода – в процентной экономии.

Величина выгоды определяется в размере 2/3 от ставки по рефинансированию. В ст. № 224 НК РФ, говорится о том, что такой доход должен облагаться налоговой пошлиной в сумме 35%. Не стоит забывать о том, что деньги на ребёнка должны исчисляться без учёта НДФЛ на материальную выгоду.

Алименты рассчитываются после вычета ндфл

Т.е.

если работник получил доход (фиксированная заработная плата и премия) 25 числа, а исполнительный лист поступил 28-го, на предприятии должна быть удержана следующая сумма. Да, такой порядок существует. Стороны вправе установить график погашения, минуя обращение в суд.

В этом случае требуется обязательное заключение нотариального соглашения. В документе может быть указан срок ежемесячного погашения (который с изменением доходов может быть пересмотрен) или фиксированная ежемесячная сумма в пользу получателя алиментов.

В документе на принудительное взыскание, как правило, не указано, какой размер ежемесячной суммы должен быть взыскан в пользу кредитора. Пределы отчислений регулируются законодательством.

Основное правило – не может быть взыскано ежемесячно меньше той суммы, которая указана в документе:

  1. для 2 детей – не более одной трети от начисленного дохода;
  2. для 1 ребенка предприятие не выдаст не более 25% от начисленной заработной платы;
  3. если в семье выплата по алиментам приходится на 3-х и более детей – не более 50% от совокупного дохода работника.

Обращаем внимание, взыскание по фиксированной доле долга можно проводить только в том случае, если судебная инстанция в решении не указала обязательное ежемесячное удержание алиментов в пользу кредитора. До вычета алиментов из долга работника бухгалтерия обязана выполнить следующие действия:

  1. убедиться, что в копии документа указаны точные реквизиты предприятия (адрес места работы должника) и корректные паспортные сведения лица, с которого будут вычитаться долги по алиментам.
  2. проверить, что на исполнительном документе присутствует заверенная печать судебного пристава;

Если документ не содержит обязательной удостоверенной печати судебного пристава – лист взыскания должен быть возвращен. Все удержания алиментов в пользу другой стороны рассчитываются из чистого дохода после выплаты всех налогов.

Должник вправе получить налоговые вычеты на НДФЛ, заполнив соответствующее освобождение. Бухгалтер предприятия обязан перечислить алименты не позднее трех дней с момента начисление дохода.

Как рассчитываются алименты: до вычета НДФЛ или после?

Перечисление алиментов в этом случае осуществляется на депозитный счет судебной инстанции.

Алиментщик должен компенсировать работодателю финансовые расходы на банковскую комиссию или почтовый перевод.

Когда осуществляется перечисление алиментных выплат Период выплаты алиментов – 3 суток после начисления заработной платы и иных дополнительных выплат (отпускных, больничных, премиальных). Подчиненным выдается расчетный лист, где прописывается размер рассчитанных и переведенных алиментных выплат, подоходного налога и денежной суммы, которая перечислится алиментщику. Что касается командировочных начислений, то по закону алименты с них не удерживаются, так как данные средства направлены на обеспечение подчиненного.

При продолжительной командировке размер этих выплат будет существенным. Также текущее законодательство устанавливает перечень выплат, которые не «облагаются» алиментами:

  1. средства, перечисленные людям, которые получили увечья при выполнении рабочих обязанностей;
  2. средства, перечисленные вследствие потери кормильца;
  3. денежные выплаты, которые перечисляются подчиненному в связи с изнашиванием его личного инструментария.

Помимо этого, не удерживаются алиментные выплаты с сумм финансовой помощи, которая оказывается вследствие:

  • рождения ребенка,
  • смерти близкого члена семьи.
  • регистрации брака,
  • стихийного бедствия,
  • акта терроризма,

Когда прекращаются алиментные выплаты Родитель перестает выплачивать алименты в следующих ситуациях:

  1. ребенка усыновил другой человек;
  2. нетрудоспособный бывший супруг, который получал алименты и нуждался в финансовой помощи, зарегистрировал новый брачный союз.
  3. суд постановил, что получатель алиментов вновь приобрел дееспособность и перестал нуждаться в финансовой поддержке (чаще всего речь идет о супруге, но иногда подобным человеком выступает и ребенок-инвалид);
  4. ребенок достиг 18-летнего возраста либо стал дееспособным до совершеннолетия;

Особенности налогового вычета при алиментах

Такие возвраты называются вычетами и предоставляются по ряду оснований, установленных законом.

Преференции предоставляются при покупке жилплощади или ее строительстве, а также в виде стандартного налогового вычета. Суть процедуры заключается в возврате гражданину 13%-го налога, который ранее был им выплачен в бюджет. Порядок возмещения определен законодательством.

Согласно ст. 218 НК РФ, право на стандартные вычеты имеют:

  • Герои СССР;
  • Инвалиды, участвовавшие в ВОВ и прочих военных действиях, направленных на защиту страны;
  • Инвалиды с детства;
  • Граждане, воспитывающие детей.
  • Ликвидаторы последствий ядерных катастроф;

Суть преференции заключается в сокращении налогооблагаемой базы на размер возмещения. Получать такую льготу могут резиденты страны с официальным трудоустройством и «белой» зарплатой. Важно! Если сотрудник не получал доходов на протяжении определенного времени, вычеты по НДФЛ накапливаются и предоставляются после появления налогооблагаемого дохода.

Любые вычеты рассчитываются после удержания подоходного налога. Соответственно, при исчислении выплат в долях, а не в фиксированном размере, алименты удерживаются с оставшейся после вычета налога суммы. В случае возврата налога, удержанного нанимателем излишне, алиментные выплаты пересчитывают.

В подобном случае необходимо доначисление детских выплат. С доходов без НДФЛ удерживают суммы, указанные в исполнительном листе. Ситуация усложняется, если таких бумаг несколько.

В подобных обстоятельствах бухгалтер будет придерживаться очередности погашения задолженности.

Важно! Взыскание на содержание детей является первоочередным требованием. Удержание алиментов производится с ограничением по суммам. Максимальный размер выплаты на содержание детей не может превышать 70% заработка.

Если общей суммы недостаточно для погашения имеющейся задолженности, она распределяется пропорционально исполнительной документации. Родитель, ушедший из семьи, может получить стандартный вычет по уплаченным налогам.

НДФЛ и алименты

В большинстве случаев материальной выгодой называют экономию на процентах, когда наемный работник получает беспроцентный кредит.

При его выплате он не уплачивает проценты.

Этими процентами и является материальная выгода. Согласно НК РФ взыскание алиментов с материальной выгоды невозможно, поскольку физически данные деньги у плательщика не существуют.

Тем не менее, в целях налогообложения данная сумма также будет подсчитана и в дальнейшем за счет материальной выгоды будет увеличен размер подоходного налога. К примеру, между предприятием и его работником был заключен беспроцентный договор займа. Материальная выгода появляется уже во время возращения работником первой части займа.

Она составляет экономию на процентах. Расчет выгоды происходит исходя из 2/3 размера ставки рефинансирования ЦБ РФ. В Налоговом кодексе указано, что НДФЛ с такого дохода составляет 35%.

Эти проценты причисляются к основной сумме подоходного налога. В такой ситуации размер налога на доход растет, а сам доход наоборот уменьшается. Однако, так как алименты удерживаются уже после того, как происходит вычет НДФЛ, их размер также снижается.

В таком случае происходит нарушение прав ребенка на получение выплат, а плательщик, наоборот, получит существенную выгоду. Именно поэтому расчет алиментов происходит без учета налога с материальной выгоды.

Расписка о получении алиментов на ребенка.

Как отменить судебный приказ об алиментах, Сколько должен платить неработающий алиментщик, читайте по ссылке: http://uropora.ru/alimenty/platelshhiku-alimentov/skolko-alimentshhik-dolzhen-platit-alimentov-esli-on-ne-rabotaet.html У физлица, являющегося плательщиком налогов при приобретении либо самостоятельном возведении жилья есть право провести налоговый вычет на имущество. Чтобы воспользоваться данным правом, следует предъявить работодателю пакет бумаг, регламентированный п.3 ст. 220 НК РФ. В подавляющем большинстве случаев данный вычет

Когда и как удерживать алименты относительно НДФЛ

Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат.

То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.

Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления.

Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными.

Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки. Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):

  1. размер высчитанных и перечисленных алиментов;
  2. подоходного налога;
  3. остаток суммы, получаемой алиментщиком.

Родитель Коваленко В.П.

платит алименты на одного ребенка. В мае месяце ему начислили заработок со всеми доплатами в размере 36 тысяч рублей.

По закону на одного ребенка с него нужно удержать 25 процентов дохода. Подоходный налог с 36 тысяч составляет 4680 руб. (36 000 х 13:100). Сумма, которая остается после уплаты НДФЛ: 36 000 – 4680 = 31 320 руб.

Это тот показатель, из которого рассчитывают сумму алиментов. В нашем случае алименты на одного ребенка составят: 31 320 х 25:100=7830 руб.

Эта сумма будет перечислена другому родителю в 3-дневный срок на содержание сына или дочери. Коваленко В.П. получит зарплату за минусом подоходного налога, алиментов, других удержаний по социальному и пенсионному страхованию, профсоюзным взносам.

Если не брать во внимание другие отчисления, то сумма на руки будет составлять: 36 000 – 4680 – 7830 = 23 490 руб.

Если у Коваленко В.П. двое несовершеннолетних детей, то при начислении зарплаты в 36 000 рублей он должен заплатить одну треть от суммы 31 320 рублей: 31 320 : 3 = 10 440 руб.

Такую сумму перечислят на содержание двух детей. А работник получит на руки 36 000 – 4680 – 10 440 = 20 880 руб. Когда у Коваленко В.П. трое детей, то он заплатит 50 процентов на алименты от суммы 31 320 рублей (при условии начисления 36 000 руб.).

Итоговая сумма алиментов составит: 31 320 х 50:100 = 15 660 руб.

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

Подоходный сбор – 2600 рублей. В результате в чистом виде сотрудник получит на руки 17400 рублей.17400 : 4 = 4 350 рублей – это выплаты на содержание чада.В случае, когда работник получает компенсацию, то выплаты на содержание чада считаются с учетом заданной суммы, зафиксированной в исполнительной документации.Облагаются ли алименты пошлиной, если их размер твердо установлен в исполнительном документе?

Ответ – нет. Если платеж устанавливается в твердом размере, то на него не повлияет размер зарплаты и налога.Таким образом, можно выделить основные шаги, по которым рассчитываются перечисления:

  • Алименты высчитываются из оставшегося дохода.
  • Из заработной платы вычитается подоходный сбор (13%).
  • Работнику начисляется зарплата на условиях трудового законодательства.
  • Выплата перечисляется получателю на банковский счет.

Механизм расчета и получения описываемых выплат достаточно прост. Однако он усложняется при наличии нескольких исполнительных листов. Так, у физических лиц может появиться компенсация на обеспечение детей, на имущество, материальная выгода от использования кредита.Как рассчитываются детские выплаты, когда у плательщика присутствуют исполнительные листы?В законе №229-ФЗ (ст.

111) утвержден порядок исполнения взысканий. В нем указывается, что вначале из зарплаты трудоустроенного лица вычитается налог, после чего возмещение остальных долгов начинается с категории первоочередных:

  1. возмещается сумма нанесенного вреда постороннему лицу;
  2. взыскания начинаются с алиментов;
  3. вычитается размер возвращенных средств за причинение морального ущерба.

Платежи в бюджет (штрафы и другие налоги) относятся ко второй очереди и возмещаются работником позже.При этом сумма всех исполнительных первоочередных платежей не может превышать 70% от заработка человека.